Fundos de investimento são veículos financeiros que funcionam para gerenciar recursos de terceiros e que compram e vendem ativos no mercado (ações, títulos de renda fixa, derivativos, etc.), de acordo com uma determinada política de alocação pré estabelecida.

Assim como ocorre nos demais produtos financeiros, fundos de investimento também estão sujeitos à regras específicas de tributação, que impactam diretamente a rentabilidade dos cotistas. Mas quais são essas regrinhas básicas de tributação e como elas impactam a rentabilidade dos fundos?

Entenda todas as regras de tributação que impactam a rentabilidade de fundos de investimento numa aula completa e gratuita!

Caso você esteja se preparando para a prova do CPA-20, fique sabendo que tributação é um tema que pode chegar a representar até 10% do total de questões da sua prova. No nosso curso completo, explicamos em detalhes como funcionam todas as regras de tributação, não apenas para fundos de investimento, mas também para os diferentes tipos de ativos de renda fixa, ações, derivativos e previdência privada.

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Abaixo você poderá encontrar um resumo de todas as regras de tributação para fundos de investimento:

IOF em fundos de investimento: cobrado sobre os rendimentos para resgates em até 29 dias, calculado antes do imposto de renda, de acordo com tabela regressiva. Há isenção para fundos de ações.

Come cotas - apenas para fundos de curto (20%) e longo prazo (15%). Trata-se de uma alíquota semestral cobrada nos meses de maio e novembro. 

ATENÇÃO: O come cotas reduz a quantidade de cotas e não o valor da cota. Para o cliente do fundo, funciona como se tivesse ocorrido um resgate parcial.

Alíquota de imposto de renda no resgate:

Fundos de curto e longo prazo - tabela regressiva

Fundos de ações - 15%

FII - 20% sobre rendimentos e ganhos de capital

*Obs: pessoas físicas estão isentas do pagamento de IR para rendimentos distribuidos por fundos imobiliários negociados exclusivamente em bolsa  desde que hajam minimamente 50 cotistas e o titular pessoa física não tenha mais de 10% da totalidade de cotas.

*Obs2: Quando o investidor aplica em vários fundos do mesmo administrador, a perda realizada em um fundo pode ser utilizada para abater o rendimento que será́ tributado em outro, desde que os fundos tenham a mesma classificação.

*Obs3: O cotista deve receber mensalmente um extrato de seus investimentos e anualmente um demonstrativo para Imposto de Renda.

Vale reiterar que TODAS essas regras podem cair na sua prova de certificação!!

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